【www.8522.com】中国保监会关于印发,保险公司设立境外保险类机构管理办法

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发文单位:中国保险监督管理委员会

发文单位:中国保险监督管理委员会

发文单位:中国保险监督管理委员会

文  号:保监发〔2015〕82号

发布日期:2015-10-19

发布日期:2015-10-19

发布日期:2015-8-10

生效日期:2015-10-19

生效日期:2015-10-19

生效日期:2015-8-10

保险公估机构监管规定(2015年修订)

  保险公司设立境外保险类机构管理办法(2015年修订)

各保监局,各人身保险公司:

(2009年9月25日中国保险监督管理委员会令2009年第7号发布 根据2013年9月29日中国保险监督管理委员会令2013年第10号《关于修改〈保险公估机构监管规定〉的决定》第一次修订 根据2015年10月19日中国保险监督管理委员会令2015年第3号《关于修改等八部规章的决定》第二次修订)

  (2006年7月31日中国保险监督管理委员会令2006年第7号发布 根据2015年10月19日中国保险监督管理委员会令2015年第3号《关于修改等八部规章的决定》修订)

为贯彻落实财政部、国家税务总局、保监会《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》(财税〔2015〕56号)精神,促进个人税收优惠型健康保险业务健康发展,保护被保险人的合法权益,我会研究制定了《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》。现予印发,请遵照执行。

第一章 总 则

  第一章 总则

中国保监会

第一条 为了规范保险公估机构的经营行为,保护保险活动当事人的合法权益,维护市场秩序,促进保险业健康发展,根据《中华人民共和国保险法》(以下简称《保险法》)等法律、行政法规,制定本规定。

  第一条 为了加强管理保险公司设立境外保险类机构的活动,防范风险,保障被保险人的利益,根据《中华人民共和国保险法》(以下简称《保险法》)等法律、行政法规,制定本办法。

2015年8月10日

第二条 本规定所称保险公估机构是指接受委托,专门从事保险标的或者保险事故评估、勘验、鉴定、估损理算等业务,并按约定收取报酬的机构。

  第二条 本办法所称保险公司,是指经中国保险监督管理委员会(以下简称中国保监会)批准设立,并依法登记注册的商业保险公司。

个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法

在中华人民共和国境内设立保险公估机构,应当符合中国保险监督管理委员会(以下简称中国保监会)规定的资格条件,取得经营保险公估业务许可证(以下简称许可证)。

  第三条 本办法所称境外保险类机构,是指保险公司的境外分支机构、境外保险公司和保险中介机构。

第一章 总 则

第三条 保险公估机构应当遵守法律、行政法规和中国保监会有关规定,遵循独立、客观、公平、公正的原则。

  本办法所称保险中介机构,是指保险代理机构、保险经纪机构和保险公估机构。

第一条 为促进个人税收优惠型健康保险(以下简称“个人税优健康保险”)健康发展,维护各方当事人的合法权益,根据《中华人民共和国保险法》、《财政部、国家税务总局、保监会关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》(财税〔2015〕56号)等法律、行政法规和有关规定,特制定本办法。

第四条 保险公估机构依法从事保险公估业务受法律保护,任何单位和个人不得干涉。

  第四条 本办法所称设立境外保险类机构,是指保险公司的下列行为:

第二条 本办法所称个人税优健康保险是指在试点地区个人购买符合本办法规定的商业健康保险。

第五条 保险公估机构在办理保险公估业务过程中因过错给保险公司或者被保险人造成损害的,应当依法承担赔偿责任。

  (一)设立境外分支机构、境外保险公司和保险中介机构;

第三条 本办法所称保险公司是指人身保险公司及其分支机构。

第六条 中国保监会根据国务院授权,对保险公估机构履行监管职责。

  (二)收购境外保险公司和保险中介机构。

第四条 保险公司经营个人税优健康保险业务,适用本办法。

中国保监会派出机构,在中国保监会授权范围内履行监管职责。

  第五条 本办法所称收购,是指保险公司受让境外保险公司、保险中介机构的股权、且其持有的股权达到该机构表决权资本总额20%及以上或者虽不足20%但对该机构拥有实际控制权、共同控制权或者重大影响的行为。

第二章 经营要求

第二章 市场准入

  保险公司收购上市的境外保险公司、保险中介机构的,适用本办法。中国保监会另有规定的从其规定。

第五条 保险公司经营个人税优健康保险应当具备以下条件:

第一节 机构设立

  第六条 保险公司设立境外保险类机构应当遵守中国有关保险和外汇管理的法律、行政法规以及中国保监会相关规定,遵守境外的相关法律及规定。

(一)满足保险公司偿付能力管理规定,上一年度末和最近季度末的偿付能力充足率均不低于150%;

第七条 保险公估机构应当采取下列组织形式:

  保险公司收购境外保险公司和保险中介机构,应当执行现行保险外汇资金的有关规定。

(二)最近三年内未受到重大行政处罚;

(一)有限责任公司;

  第七条 中国保监会依法对保险公司设立境外保险类机构的活动实施监督管理。

(三)除专业健康保险公司外,其他人身保险公司应设立健康保险事业部;

(二)股份有限公司;

  第八条 保险公司在境外设立代表机构、联络机构或者办事处等非营业性机构的,适用本办法。

(四)具备相对独立的健康保险信息管理系统,并与商业健康保险信息平台对接;

(三)合伙企业。

  第二章 设立审批

(五)配备专业人员队伍,健康保险事业部具有健康保险业务从业经历的人员比例不低于50%,具有医学背景的人员比例不低于30%;

第八条 设立保险公估机构,应当具备下列条件:

  第九条 保险公司设立境外保险类机构的,应当具备下列条件:

(六)中国保监会规定的其他条件。

(一)股东、发起人或者合伙人信誉良好,最近3年无重大违法记录;

  (一)开业2年以上;

第六条 中国保监会根据本办法,公布并及时更新符合第五条要求的保险公司总公司名单。

(二)公司章程或者合伙协议符合有关规定;

  (二)上年末总资产不低于50亿元人民币;

第三章 产品管理

(三)董事长、执行董事和高级管理人员符合规定的条件;

  (三)上年末外汇资金不低于1500万美元或者其等值的自由兑换货币;

第七条 个人税优健康保险产品设计应遵循保障为主、合理定价、微利经营原则。

(四)具备健全的组织机构和管理制度;

  (四)偿付能力额度符合中国保监会有关规定;

第八条 保险公司应按照长期健康保险要求经营个人税优健康保险,不得因被保险人既往病史拒保,并保证续保。

(五)有与业务规模相适应的固定住所;

  (五)内部控制制度和风险管理制度符合中国保监会有关规定;

第九条 个人税优健康保险产品采取万能险方式,包含医疗保险和个人账户积累两项责任。

(六)有与开展业务相适应的业务、财务等计算机软硬件设施;

  (六)最近2年内无受重大处罚的记录;

医疗保险应当与基本医保、补充医疗保险相衔接,用于补偿被保险人在经基本医保、补充医疗保险补偿后自负的医疗费用。被保险人的医疗费用不得重复报销。

(七)法律、行政法规和中国保监会规定的其他条件。

  (七)拟设立境外保险类机构所在的国家或者地区金融监管制度完善,并与中国保险监管机构保持有效的监管合作关系;

个人账户积累仅可用于退休后购买商业健康保险和个人自负医疗费用支出。

第九条 保险公估机构的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。

  (八)中国保监会规定的其他条件。

第十条 医疗保险的保险金额不得低于20万元人民币。对首次带病投保的,可以适当降低保险金额。

第十条 依据法律、行政法规规定不能投资企业的单位或者个人,不得成为保险公估机构的发起人、股东或者合伙人。

  第十条 保险公司申请设立境外分支机构、境外保险公司和保险中介机构的,应当向中国保监会提交下列材料:

医疗保险不得设置免赔额。

保险公司员工投资保险公估机构的,应当书面告知所在保险公司;保险公司、保险中介公司的董事、高级管理人员投资保险公估机构的,应当根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)有关规定取得股东会或者股东大会的同意。

  (一)申请书;

被保险人符合保险合同约定的医疗费用的自付比例不得高于10%。

第十一条 保险公估机构及其分支机构的名称中应当包含“保险公估”字样,且字号不得与现有的保险公估机构相同,中国保监会另有规定除外。

  (二)国家外汇管理局外汇资金来源核准决定的复印件;

第十一条 医疗保险简单赔付率不得低于80%。医疗保险简单赔付率低于80%的,差额部分返还到所有被保险人的个人账户。

第十二条 申请设立保险公估机构,全体股东、全体发起人或者全体合伙人应当指定代表或者共同委托代理人,向中国保监会办理申请事宜。

  (三)上一年度经会计师事务所审计的公司财务报表及外币资产负债表;

第十二条 保险公司不得对个人账户收取初始费用等管理费用。

第十三条 保险公估机构可以申请设立分公司、营业部。保险公估机构申请设立分支机构应当具备下列条件:

  (四)上一年度经会计师事务所审计的偿付能力状况报告;

第十三条 保险公司开发的个人税优健康保险产品,应当标注“个人税优健康保险”字样,报中国保监会审批。

(一)内控制度健全;

  (五)内部控制制度和风险管理制度;

第四章 业务管理

(二)现有机构运转正常,且申请前1年内无重大违法行为;

  (六)拟设境外保险类机构的基本情况说明,包括名称、住所、章程、注册资本或者营运资金、股权结构及出资额、业务范围、筹建负责人简历及身份证明材料复印件;

第十四条 保险公司应对投保人身份和纳税情况进行验证,符合条件方可承保。

(三)拟任主要负责人符合规定的条件;

  (七)拟设境外保险类机构的可行性研究报告、市场分析报告和筹建方案;

第十五条 保险公司在确认收到投保人缴纳的保费后,应向其开具个人税优健康保险专用单证,用于个人所得税税前抵扣。

(四)拟设分支机构具备符合要求的营业场所和与经营业务有关的其它设施。

  (八)拟设境外保险类机构所在地法律要求保险公司为其设立的境外保险类机构承担连带责任的,提交相关说明材料;

第十六条 保险公司不得提供个人税优健康保险的保单贷款服务。

第十四条 中国保监会收到保险公估机构设立申请后,可以对申请人进行风险提示,就申请设立事宜进行谈话,询问、了解拟设机构的市场发展战略、业务发展计划、内控制度建设、人员结构等有关事项。

  (九)中国保监会规定的其他材料。

第十七条 保险公司不得强制或变相要求投保人或被保险人变换保险公司,也不得从其他保险公司恶意抢夺客户。

中国保监会可以根据实际需要组织现场验收。

  保险公司在境外设立的保险公司、保险中介机构有其他发起人的,还应当提交其他发起人的名称、股份认购协议书复印件、营业执照以及上一年度经会计师事务所审计的资产负债表。

第十八条 保险公司不得以财务再保险的方式分散个人税优健康保险业务风险。

第十五条 中国保监会依法批准设立保险公估机构、保险公估分支机构的,应当向申请人颁发许可证。

  第十一条 保险公司申请收购境外保险公司和保险中介机构的,应当向中国保监会提交下列材料:

第十九条 保险公司不得误导公众,不得减少保障范围,不得强制搭售其他商业保险产品。

第十六条 保险公估机构有下列情形之一的,应当自变更决议作出之日起5日内,书面报告中国保监会:

  (一)申请书;

第二十条 保险公司应当加强对个人税优健康保险业务销售人员的培训与管理,提高其职业道德和业务素质,不得引导或纵容销售人员进行违背诚信原则的活动。

(一)变更名称或者分支机构名称;

  (二)国家外汇管理局外汇资金来源核准决定的复印件;

第二十一条 保险公司应采取适当方式,每季度至少一次向投保人提供投保信息、保单状态、账户信息、交费次数、交费金额、万能账户价值和收益等信息资料,并提供相应的查询服务,切实维护好被保险人的合法权益。

(二)变更住所或者分支机构营业场所;

  (三)上一年度经会计师事务所审计的公司财务报表及外币资产负债表;

第二十二条 保险公司应与医疗机构加强合作,依据诊疗规范和临床路径等标准或规定,通过医疗巡查、驻点驻院、抽查病历等方式,做好对医疗行为的监督管理。

(三)发起人、主要股东或者出资人变更姓名或者名称;

  (四)上一年度和最近季度经会计师事务所审计的偿付能力状况报告及其说明;

第二十三条 保险公司应严格按照当地有关政策规定及保险合同约定对被保险人的医疗费用进行审核给付,及时将发现的冒名就医、挂床住院、过度医疗等违规问题报告投保人和政府有关部门。

(四)变更主要股东或者出资人;

  (五)内部管理制度和风险控制制度;

第五章 财务管理

(五)股权结构或者出资比例重大变更;

  (六)拟被收购的境外保险类机构的基本情况说明,包括名称、住所、章程、注册资本或者营运资金、业务范围、负责人情况说明;

第二十四条 保险公司应对个人税优健康保险业务进行单独核算。

(六)变更注册资本或者出资;

  (七)拟被收购的境外保险类机构上一年度经会计师事务所审计的公司财务报表;

第二十五条 保险公司应加强个人税优健康保险的资金管理,按照收支两条线的要求,严格资金的划拨和使用。

(七)修改公司章程或者合伙协议;

  (八)收购境外保险类机构的可行性研究报告、市场分析报告、收购方案;

第二十六条 保险公司应当单独归集个人税优健康保险的保费收入、赔付支出、经营管理费用、盈亏,单独出具个人税优健康保险业务的利润表、费用明细表及报告。

(八)分立、合并、解散或者变更组织形式;

  (九)中国保监会规定的其他材料。

第二十七条 保险公司应按照费用分摊的相关监管规定,合理认定费用归属对象,据实归集和分摊,不得挤占其他业务的成本,不得把其他业务的成本分摊至个人税优健康保险业务。

(九)撤销分支机构。

  拟被收购境外保险类机构为保险公司的,还应当提交其上一年度和最近季度经会计师事务所审计的偿付能力状况报告及说明。

第二十八条 保险公司应据实列支经营个人税优健康保险业务所发生的销售费用、管理费用及其他运营费用,不断加强对费用的控制力度,切实提高费用管理水平,降低业务经营成本。

第十七条 保险公估机构及其分支机构变更事项涉及许可证记载内容的,应当交回原许可证,领取新许可证,并按照《保险许可证管理办法》有关规定进行公告。

  第十二条 中国保监会应当依法对设立境外保险类机构的申请进行审查,并自受理申请之日起20日内作出批准或者不予批准的决定。决定不予批准的,应当书面通知申请人并说明理由。

第六章 信息系统管理

第十八条 保险公估机构许可证的有效期为3年,保险公估机构应当在有效期届满30日前,向中国保监会申请延续。

  第十三条 保险公司应当在境外保险类机构获得许可证或者收购交易完成后20日内,将境外保险类机构的下列情况书面报告中国保监会:

第二十九条 中国保监会组织开发全行业统一的商业健康保险信息平台,该平台应具有以下功能:

保险公估机构申请延续许可证有效期的,中国保监会在许可证有效期届满前对保险公估机构前3年的经营情况进行全面审查和综合评价,并作出是否批准延续许可证有效期的决定。决定不予延续的,应当书面说明理由。

  (一)许可证复印件;

(一)支持个人税优健康保险业务的承保、理赔、转移等;

保险公估机构应当自收到决定之日起10日内向中国保监会缴回原证;准予延续有效期的,应当领取新许可证。

  (二)机构名称和住所;

(二)可以向保险监管部门报送相关统计数据;

第二节 任职条件

  (三)机构章程;

(三)支持税务部门对保单的真实性及税优使用额度进行检验;

第十九条 本规定所称保险公估机构高级管理人员是指下列人员:

  (四)机构的组织形式、业务范围、注册资本或者营运资金、其他股东或者合伙人的出资金额及出资比例;

(四)可以为投保人提供自助式的保单信息及账户信息查询服务;

(一)公司制保险公估机构的总经理、副总经理或者具有相同职权的管理人员;

  (五)机构负责人姓名及联系方式;

(五)中国保监会规定的其他功能。

(二)合伙制保险公估机构执行合伙企业事务的合伙人或者具有相同职权的管理人员;

  (六)中国保监会规定的其他材料。

第三十条 保险公司应加强对健康保险信息系统的管理和维护,建立并执行严格的保密制度,严格用户权限管理,切实保护被保险人信息安全。

(三)保险公估分支机构的主要负责人。

  第十四条 保险公司应当在境外代表机构、联络机构或者办事处等非营业性机构设立后20日内,将境外代表机构、联络机构或者办事处等非营业性机构的下列情况书面报告中国保监会:

第三十一条 保险公司应加大对个人税优健康保险业务数据的积累和分析。

第二十条 保险公估机构拟任董事长、执行董事和高级管理人员应当具备下列条件:

  (一)登记证明的复印件;

第三十二条 保险公司应按照保险监管部门要求,按时上报个人税优健康保险业务经营情况及相关的信息和数据。

(一)大学专科以上学历;

  (二)名称和住所;

第七章 信息披露

(二)从事经济工作2年以上;

  (三)负责人姓名及联系方式;

第三十三条 保险公司应当按照中国保监会的有关规定对个人税优健康保险经营情况进行信息披露。

(三)具有履行职责所需的经营管理能力,熟悉保险法律、行政法规及中国保监会的相关规定;

  (四)中国保监会规定的其他材料。

第三十四条 保险公司应当定期向社会公众公布个人税优健康保险的保障责任、服务内容、服务承诺、咨询投诉方式、理赔流程及联系方式,切实维护好被保险人的合法权益,接受社会监督。

(四)诚实守信,品行良好;

  第三章 境外保险类机构管理

第三十五条 保险公司应当根据中国保监会的要求公布个人税优健康保险万能账户利息率。

(五)中国保监会规定的其他条件。

  第十五条 保险公司应当对其设立的境外保险类机构进行有效的风险管理,并督促该类机构按照所在国法律和监管部门的相关规定,建立健全风险管理制度。

第三十六条 保险公司提供的信息披露材料,应当由总公司统一管理。保险公司须对所披露材料的真实性、完整性负责。

从事金融或者评估工作10年以上,可以不受前款第(一)项限制。

  第十六条 保险公司应当严格控制其设立的境外保险类机构对外提供担保。

第八章 监督管理

第二十一条 有《公司法》第一百四十六条规定的情形或者下列情形之一的,不得担任保险公估机构董事长、执行董事和高级管理人员:

  保险公司在境外设立的分支机构确需对外提供担保的,应当取得被担保人的资信证明,并签署具有法律效力的反担保协议书。以财产抵押、质押等方式提供反担保协议的,提供担保的金额不得超过抵押、质押财产重估价值的60%。

第三十七条 保险监管部门对保险公司实行业务监管。保险公司应当按有关要求适时向商业健康保险信息平台传送相关信息。

(一)担任因违法被吊销许可证的保险公司、保险中介机构的董事、监事或者高级管理人员,并对被吊销许可证负有个人责任或者直接领导责任的,自许可证被吊销之日起未逾3年;

  第十七条 保险公司在境外设立的分支机构,除保单质押贷款外,不得对外贷款。

第三十八条 个人税优健康保险业务经营情况应当接受当地财政、税务、审计等政府部门和社会公众的监督,公开透明运行。

(二)因违法行为或者违纪行为被金融监管机构取消任职资格的金融机构的董事、监事或者高级管理人员,自被取消任职资格之日起未逾5年;

  第十八条 保险公司应当对派往其设立的境外保险类机构的董事长和高级管理人员建立绩效考核制度、期中审计制度和离任审计制度。

第三十九条 保险公司开展个人税优健康保险业务存在违法违规行为的,保险监管部门依《中华人民共和国保险法》及保监会有关规定给予行政处罚。

(三)被金融监管机构决定在一定期限内禁止进入金融行业的,期限未满;

  第十九条 保险公司设立的境外保险类机构清算完毕后,应当将清算机构出具的经当地注册会计师验证的清算报告,报送中国保监会。

第四十条 保险公司依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产的,应当根据《中华人民共和国保险法》及其他有关法律对个人税优健康保险业务进行清算。

(四)因违法行为或者违纪行为被吊销执业资格的资产评估机构、验证机构等机构的专业人员,自被吊销执业资格之日起未逾5年;

  第四章 监督检查

第九章 附 则

(五)受金融监管机构警告或者罚款未逾2年;

  第二十条 保险公司应当按照中国会计制度及中国保监会的规定,在财务报告和偿付能力报告中单独披露其设立的境外保险类机构的经营成果、财务状况和偿付能力状况。

第四十一条 本办法规定的重大行政处罚,是指保险公司受到下列行政处罚:

(六)正在接受司法机关、纪检监察部门或者金融监管机构调查;

  第二十一条 保险公司设立的境外保险类机构按照所在地保险监管机构要求编制偿付能力报告的,保险公司应当抄送中国保监会。

(一)单次罚款金额在150万元人民币以上(含150万元)的;

(七)中国保监会规定的其他情形。

  第二十二条 保险公司应当在其设立的境外保险类机构每一会计年度结束后5个月内,将该境外保险类机构上一年度的财务报表报送中国保监会。

(二)限制业务范围的;

第二十二条 未经股东会或者股东大会同意,保险公估公司的董事和高级管理人员不得在存在利益冲突的机构中兼任职务。

  第二十三条 保险公司应当在每年1月底之前,将其境外代表机构、联络机构或者办事处等非营业性机构的年度工作报告,报送中国保监会。

(三)责令停止接受新业务一年以上(含一年)的;

保险公估机构的合伙人不得自营或者同他人合作经营与本机构相竞争的业务。

  境外代表机构、联络机构或者办事处等非营业性机构的年度工作报告应当包括该机构的主要工作和机构变更情况。

(四)责令停业整顿的;

第二十三条 保险公估机构任免董事长、执行董事和高级管理人员,应当自决定作出之日起5日内,书面报告中国保监会。

  第二十四条 保险公司设立的境外保险类机构发生下列事项的,保险公司应当在事项发生之日起20日内书面报告中国保监会:

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